Page 13 - Quaderno 2017-1

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CAPITOLO 1
IL RICICLAGGIO COME PRESENTAZIONE LECITA DI

PROVENTI ILLECITI: POSSIBILITA’ CHE SIA
COMMESSO DALL’AUTORE DEL REATO

SOMMARIO: 1.1. L’evoluzione della normativa antiriciclaggio in ambito internazionale e la sempre maggiore attenzione
alle violazioni fiscali - 1.2. Segue: e in ambito comunitario - 1.3. Gli attuali adempimenti antiriciclaggio nella normativa
nazionale - 1.4. L’influenza degli accordi internazionali sull’ampliamento della categoria dei reati presupposto del
riciclaggio e sull’in-serimento del reimpiego, nonché il rapporto tra gli stessi - 1.5. Segue: le pressioni internazionali e le
incertezze nazionali sull’introduzione e sulla natura del reato di autoriciclaggio - 1.6. Il rapporto tra i reati di
ricettazione, riciclaggio e autori-ciclaggio e l’intento doppiamente punitivo del legislatore penale - 1.7. Le proposte della
Commissione Greco e l’incertezza sull’esclusione delle ipotesi di godimento personale - 1.8. Segue: la diversa scelta del
legislatore rispetto alle proposte della Commissione Greco e le conseguenti difficoltà interpretative - 1.9. Il riciclaggio
oltreconfine e il semplicistico riferi-mento alla situazione estera come incentivo a un intervento nel nostro ordinamento
- 1.10. Segue: la differente perce-zione che del reato di riciclaggio si ha all’estero e in Italia, con una conseguente
differenza applicativa nei due contesti - 1.11. La tendenza ad accostare la normativa antiriciclaggio al fine antievasivo,
per la confusione emergente tra i due ambiti

1.1. L’evoluzione della normativa antiriciclaggio in ambito internazionale e la sem-
pre maggiore attenzione alle violazioni fiscali

La disciplina dell’antiriciclaggio ha subito una costante evoluzione, con diverse pro-
nunce sia a livello sovrannazionale, come più avanti vedremo, che internazionale.
Con particolare riguardo a quest’ultimo ambito, è da tenere in considerazione la
creazione di organismi ad hoc, tra tutti il GAFI, Gruppo di Azione Finanziaria, e il
Gruppo Egmont. Il primo è un organismo intergovernativo, sorto nel 1989 in occa-
sione del G7 di Parigi e avente oggi come scopo la promozione di politiche per il