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CAPITOLO 3 – LE CONSEGUENZE DELLA CONFUSIONE 64

dichiarazione dei redditi; se si compra una casa, non si può chiedere solo per questo
dove si sono presi i soldi, perché il riciclaggio è legato, come è giusto che sia, alla
segnalazione di fenomeni di criminalità e terrorismo. Per fare un altro esempio, se il
cliente della banca è un notaio, questa non può chiedergli la dichiarazione dei red-
diti, con la paura magari di poter risultare anch’essa colpevole di riciclaggio. Se un
elettrauto versa in contanti, la sua natura di elettrauto può certamente far sospet-
tare che dietro ci sia riciclaggio di soldi derivante da un’attività mafiosa, ma in sé, in
prima battuta, l’attività di elettrauto o quella legata ai distributori automatici di bi-
bite giustificano il versamento in contanti. Alla macchinetta non è possibile fare bo-
nifici. L’attività svolta, in sostanza, non rappresenta altro che la giustificazione di
soldi in contanti che altrimenti potrebbero essere frutto di reato. La disciplina ri-
guardante l’attività dell’Unità d’Informazione Finanziaria è senza dubbio positiva per
contrastare la criminalità, ed è quindi un bene che ci sia, pur non potendo essere
distorta per l’esercizio di una funzione amministrativo – tributaria, che è tutt’altra
cosa. Con la normativa sul riciclaggio e sull’autoriciclaggio si vuole provare a utiliz-
zare il sistema repressivo della criminalità mafiosa e terroristica, che è sicuramente
importante e utile per i suoi propri fini, per una funzione di polizia amministrativa.
Questi controlli non devono incominciare in banca, ma in strada, dalla pasticceria al
negozio del gommista1. Le indagini bancarie non possono essere concepite come
una ricostruzione contabile dei ricavi di 4 milioni di lavoratori indipendenti, otte-
nuta tramite il lavoro di 20mila funzionari, ovvero il massimo disponibile sul campo
tra Agenzia delle Entrate e Guardia di finanza in questo campo. I dati bancari non
possono essere gestiti in modo ragionieristico, ma vanno usati in modo presuntivo,

1 Così R. Lupi, Monitoraggio delle movimentazioni: aiuta ma non basta, in <<Guida ai controlli fiscali>>, 2013,
5, p. 6.