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CAPITOLO 3 – LE CONSEGUENZE DELLA CONFUSIONE 101

legale Mossack Fonseca, quarta società più importante al mondo tra quelle che si
occupano della creazione e gestione di società offshore, giunto al centro di un’in-
chiesta giornalistica partita dalla tedesca Süddeutsche Zeitung50 e poi condotta
dall’International Consortium of Investigative Journalists51. L’enorme mole di dati
trafugati contiene informazioni sul lavoro dello studio panamense e quindi sui suoi
clienti, le loro società e le attività svolte in vari paradisi fiscali. Ad aprile è scattata la
corsa contro il tempo ed è partito lo slalom tra prescrizioni, scudi fiscali vari e volun-
tary disclosure, soprattutto per la Procura di Torino, guidata dal magistrato Armando
Spataro che ha aperto le indagini, affidandole alla Guardia di Finanza. L’inchiesta si
impernia a Torino perché gli inquirenti stavano già lavorando su un caso di esporta-
zione di capitale illecito. Si trattava di un falso invalido, medico di origine iraniana,
che si sarebbe rivolto a Mossack Fonseca per nascondere 100 mila euro ottenuti da
Inps e varie assicurazioni52. Dopo aver acquisito l’ormai famosa lista degli 800 nomi
italiani, le Fiamme Gialle hanno cominciato una faticosa operazione a tappeto che li
ha portati da una parte all’altra del globo. Già qui si presenta il primo ostacolo, ov-
vero l’elenco medesimo, che non è un elemento di prova in sé, potendo essere con-
siderato soltanto un elemento indiziario e dovendo vagliare i nomi uno ad uno.
L’esito di queste ricerche dipende molto anche dagli accordi internazionali, multila-
terali e bilaterali stipulati con i singoli Stati in materia fiscale. Per esemplificare, in
caso d’intesa con uno stato estero, l’Italia può avvalersi di una semplice coopera-
zione amministrativa. Ma, se al contrario non esiste alcun protocollo amministra-
tivo, ci si deve affidare alla magistratura, con l’avvio di faticose, lunghe e complesse

50 Importante quotidiano tedesco.
51 Fondato a Washington nel 1997, il network conta oggi 185 giornalisti di 65 Paesi ed è specializzato soprattutto
in indagini su corruzione e crimini transnazionali.
52 Massimiliano Peggio, Andrea Rossi, Dal falso invalido alle società offshore: anche Torino indaga su “Panama
Papers”, <<la Stampa>>, 6 aprile 2016.