Page 7 - Quaderno 2017-1

INDICE

Premessa
Un problema culturale alla base della confusione tra riciclaggio ed evasione

CAPITOLO 1
Il riciclaggio come presentazione lecita di proventi illeciti: possibilità che sia

commesso dall’autore del reato

1.1. L’evoluzione della normativa antiriciclaggio in ambito internazionale e la sempre
maggiore attenzione alle violazioni fiscali ..........................................................................1

1.2. Segue: e in ambito comunitario.............................................................................................4
1.3. Gli attuali adempimenti antiriciclaggio nella normativa nazionale .................................6
1.4. L’influenza degli accordi internazionali sull’ampliamento della categoria dei reati

presupposto del riciclaggio e sull’inserimento del reimpiego, nonché il rapporto tra gli
stessi ........................................................................................................................................7
1.5. Segue: le pressioni internazionali e le incertezze nazionali sull’introduzione e sulla
natura del reato di autoriciclaggio .................................................................................... 12
1.6. Il rapporto tra i reati di ricettazione, riciclaggio e autoriciclaggio e l’intento doppiamente
punitivo del legislatore penale ............................................................................................. 15
1.7. Le proposte della Commissione Greco e l’incertezza sull’esclusione delle ipotesi di
godimento personale ......................................................................................................... 18
1.8. Segue: la diversa scelta del legislatore rispetto alle proposte della Commissione Greco e le
conseguenti difficoltà interpretative................................................................................. 21
1.9. Il riciclaggio oltreconfine e il semplicistico riferimento alla situazione estera come
incentivo a un intervento nel nostro ordinamento ........................................................ 23
1.10. Segue: la differente percezione che del reato di riciclaggio si ha all’estero e in Italia,
con una conseguente differenza applicativa nei due contesti ...................................... 27
1.11. La tendenza ad accostare la normativa antiriciclaggio al fine antievasivo, per la
confusione emergente tra i due ambiti............................................................................ 29

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